反洗钱基础讲座！175

Anti-Money Laundering Basics Lecture (一）Money Laundering Overview Money laundering 是英文单词“money laundering (money-washing)”的直译，形象地描述了洗钱的特征——通过一个一系列操作程序，将脏（偷）钱或合法但不属于您的钱洗成您可以自由处置且不会被怀疑的干净钱。钱的来源本身经不起推敲，但洗钱者全力寻找洗钱渠道的最直接动机 “洗钱”的由来 现代意义上的洗钱概念起源于 1920 年代的美国。以阿里·卡彭、乔多里奥和勒奎鲁西诺为首的团伙出现在美国工业中心芝加哥等城市，这些犯罪团伙从事贩毒犯罪活动，但他们怕被警察抓到。发现贩毒所得的钱不能自由消费和使用，于是犯罪集团的一名财务主管想出了一个解决办法。他购买了一台投币式自动洗衣机，并开了一家自助洗衣店为顾客洗衣服。因为自助洗衣店在经营中收取现金，并将犯罪所得混入现金中向税务机关申报纳税。这样，经营自助洗衣店不仅可以为贩毒提供掩护，还可以使贩毒收入和洗衣服合法化。同时，犯罪所得的钱也被洗成了干净的钱。小型自助洗衣店逐渐无法满足这个庞大犯罪集团的洗钱需求，于是也纷纷效仿，利用现代大规模生产技术在美国经济发展过程中的广泛使用。有机会利用洗衣店帮助合法化的资金建立或投资许多其他表面上看起来完全合法的企业，然后将犯罪所得混入每家企业的收入中，提交纳税申报表，以及以此类推。

随着越来越多的洗钱活动和越来越多的商业运营资金，犯罪集团拥有了稳定的资金支持。通过卢西诺犯罪集团的经营方式，我们可以看到，他们的毒品销售转化为经营洗衣店的合法收入。然后该组织将清理后的犯罪收入投资于合法企业，增加了犯罪分子与犯罪收入的差额。由于看似合法的障碍，资金的真正来源被掩盖了。这是早期现代意义上的洗钱。洗钱的含义 美国是最早研究洗钱犯罪的国家。 1970 年通过了《银行保密法》，以控制金融机构中的黑钱流动。 1986 年通过了《洗钱控制法》，将洗钱定义为犯罪行为。美国对洗钱的通常定义是这样的：洗钱是将隐藏收益、非法收益来源或非法使用收益的存在合法化的过程。金融行动特别工作组将洗钱定义为：“任何人隐瞒或隐瞒通过犯罪行为获得的财产的真实性质、来源、地点、流动和转移，或协助任何与非法活动有关的人逃避法律，并负责这两个定义是对洗钱概念的广义解释，无论被转移或隐匿的资金是犯罪所得还是非法行为所得，资金来源或性质的任何明显变化都将被视为洗钱。例如，出于避税和逃避监管的目的，将合法的营业收入通过地下钱庄运往海外，也可以归类为广义的洗钱。

而我国《反洗钱法》和《刑法》将洗钱定义为狭义的洗钱。在我国《刑法修正案六》中，构成洗钱罪的行为是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、犯罪所得扰乱金融管理秩序、金融诈骗罪。及其由此产生的利益、掩饰或隐藏其来源和性质的行为。 《反洗钱法》：通过多种方式掩饰毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、扰乱金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等。和自然活动。从上述两部法律对洗钱的定义可以看出，在我国的立法框架下，只有犯罪所得的非法所得（且仅限于上述七类犯罪）才能与原罪割裂。通过各种手段。洗钱是伪装或隐瞒非法所得的性质或来源并使之合法的行为。洗钱的最基本前提是被洗钱的​​资金是七大类犯罪所得。洗钱包含两个关键要素，即行为对象和行为。一是洗钱行为。我国《刑法》和《反洗钱法》并没有具体限制洗钱的方式。只要符合相应行为的特点，无论采用何种方式洗钱，都是我国法律规定的洗钱违法犯罪行为。行为对象。我国《刑法》和《反洗钱法》对洗钱的对象，即被洗黑钱有严格的限制。

仅限于七类犯罪所得：毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、扰乱金融管理秩序罪、金融诈骗罪。 2006年6月29日，刑法修正案（六））颁布实施，将刑法第191条规定的洗钱上游犯罪由原来的四类扩大到七类。秩序犯罪和金融诈骗所得也纳入洗钱对象，以加强反洗钱和反腐败工作，及时防止资金外流。洗钱的特点 洗钱的违法犯罪行为自发生以来已经发展了几十年。由于各种主客观因素，洗钱具有以下区别于其他违法行为的特点：犯罪行为可以被人们直观地感知。洗钱犯罪没有可识别的受害者什么是反洗钱行为，其行为本身并不显眼和应受谴责，因此很难引起人们的注意。一般来说，警方很难直接侦破发生的情况洗钱犯罪的数量，只能依靠间接报告信息或其他一些数据分析。即便如此，发现的犯罪数量与实际犯罪数量的比例非常低。例如，虽然美国有一个比较完整的现金交易报告制度和可疑交易报告制度，但仍要诉诸“眼线”和举报人o 侦查犯罪。 （二）复杂性。洗钱的方式有很多种，以至于金融机构提供的几乎所有服务都可能被洗钱者利用。

此外什么是反洗钱行为，洗钱计划可以让黑钱在到达最终目的地之前通过众多国内外商业公司和金融机构。洗钱阴谋如此复杂，有时甚至连银行家、律师、会计师等专业人士都不知道。以下是 1989 年 FBI 查获的每月 2500 万美元的洗钱团伙的概要。该团伙的复杂洗钱过程如下：1.毒贩使用箱子和袋子将偷来的毒品钱运到纽约、休斯顿和洛杉矶的“Screen Jewelry”。 2.在佛罗里达州的哈勒伍德，罗纳德瑞芳英的炼金术士开设了“屏风金店”，假装与洛杉矶的珠宝商做生意，以制造合法经营的假象。 3.将现金装入卡车并运送到洛杉矶市中心的珠宝批发商。 4.洛杉矶珠宝商将钱存入银行，并使用伪造的交易凭证来解释巨额现金的来源，从而逃避现金申报。 5.洛杉矶珠宝商随后将偷来的钱电汇到纽约，然后电汇到乌拉圭的蒙特维亚。 6.在蒙特维亚，涉及毒品战利品的货币兑换商将资金转移到哥伦比亚麦德林卡特尔的账户。从以上流程可以看出，洗钱的复杂性主要体现在转账上。 （三）职业化。如今，洗钱已经发展成为一个高度复杂、国际化的专业化行业。由于洗钱涉及国内外复杂的金融和法律体系，这不是普通犯罪分子能够做到的事情。只有专业人士才能做到熟悉国内外金融法律制度才能胜任。

所以不法分子愿意支付高额费用来换取专业服务，而一些律师、金融机构人员、投资专家等也愿意为不法分子提供洗钱服务以获取巨额利润。 （四）国际。由于不同国家对洗钱的控制和制裁存在差异。有些是非常严格的，比如美国在金融和洗钱的刑事处罚方面有严格的反洗钱申报制度非常严重，最高可判20年有期徒刑（我国最高刑期为10年）；有些国家根本不将洗钱定为犯罪，而且有严格的银行保密制度，有利于洗钱，这些国家被认为是洗钱的天堂。洗钱集团可以将黑钱转移到这种松散或不受监管的洗钱天堂进行洗钱。另外，为了避免司法官员的追捕和没收，洗钱者普遍利用各国主权管辖的限制，在几个国家之间转移黑钱，为菲林设置障碍g 的情况。如今，由于各国法律法规不同等原因，在反洗钱方面相互合作非常困难。此外，洗钱的国际性不仅指洗钱犯罪所涉及的领域非常广泛，还包括犯罪技术的国际化。先进的犯罪手段将迅速传遍全球。因此，建立国际反洗钱合作是反洗钱对策的重要组成部分。 （五）资金密集。犯罪团伙获得的犯罪所得大部分是现金，尤其是毒品交易几乎100%现金交易，因为现金容易伪装，不易留下交易痕迹。在金融市场和信用体系中，现金的使用率比较低，如英国、法国等，现金使用率占GDP的比例在3-4%左右。对于金融不发达的国家市场和信用体系，如中国 南美、东南亚等国家的现金密集度都在20%以上，这些国家很容易成为黑钱的集中地。一定时期，很有可能发生洗钱活动。